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<p><strong>Definition:</strong></p>
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> <p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk- <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p> <p>5 - Return on assets </p> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p><strong>Concepts:</strong></p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< <p> </p> <p>< |
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<p><strong>Definition:</strong></p>
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> <p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets </p> <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p> <p>5 - Return on assets </p> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to assets</strong>: This is the ratio of the core capital (Tier 1) to total (balance sheet) assets. </p> <p> </p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</strong>: It is calculated using total regulatory Tier 1 capital as the numerator and risk-weighted assets as the denominator. The data for this FSI are compiled in accordance with the guidelines of either Basel I, Basel II, or Basel III. </p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans net of provisions to capital</strong>: This FSI is calculated by taking the value of nonperforming loans (NPLs) less the value of specific loan loss provisions as the numerator and capital as the denominator. Capital is measured as total regulatory capital. </p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans to total gross loans</strong>: This FSI is calculated by using the value of NPLs as the numerator and the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific loan- loss provisions) as the denominator. </p> <p> </p> <p><strong>Return on assets</strong>: This FSI is calculated by dividing annualized net income before extraordinary items and taxes (as recommended in the FSI Guide) by the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><strong>Liquid assets to short-term liabilities</strong>: This FSI is calculated by using the core measure of liquid assets as the numerator and short-term liabilities as the denominator. The ratio can also be calculated by taking the broad measure of liquid assets as the numerator. For jurisdictions that have implemented Basel III, this indicator could be supplemented with the liquidity coverage ratio.</p> <p> </p> <p><strong>Net open position in foreign exchange to capital</strong>: The net open position in foreign exchange should be calculated based on the recommendation of the Basel Committee for Banking Supervision (BCBS). Capital should be total regulatory capital as net open position in foreign exchange is a supervisory concept. </p> <p><strong>Concepts:</strong></p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to assets</strong>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is total balance sheet (non-risk weighted) assets. </p> <p> </p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</strong>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is risk-weighted assets also calculated based on Basel standards. </p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans (NPLs) net of provisions to capital</strong>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. Only specific loan loss provisions are used in this calculation and they refer charges against the value of specific loans. Data exclude accrued interest in NPLs. Capital is measured as total regulatory capital calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices.</p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans to total gross loans</strong>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. The denominator is the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific loan- loss provisions). </p> <p> </p> <p><strong>Return on assets</strong>: The numerator is annualized net income before extraordinary items and taxes. The denominator is the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><strong>Liquid assets to short-term liabilities</strong>: Core measure of liquid assets includes currency and deposits and other financial assets available on demand or within three months. Broad measures equal core measure plus securities traded in liquid markets that can be converted into cash with minimal change in value. The denominator is short-term elements of debt liabilities plus net (short-term) market value of financial derivatives position. The latter is calculated as financial derivatives liability position minus financial derivative asset position. Short-term refers to three months and should be defined on a remaining maturity basis. If remaining maturity is not available, original maturity can be used as an alternative.</p> <p> </p> <p><strong>Net open position in foreign exchange to capital</strong>: The net open position in foreign exchange equals the foreign-currency and foreign-currency linked element of balance sheet assets and off-balance sheet exposures minus the foreign-currency and foreign-currency linked element of balance sheet liabilities and off-balance sheet exposures. Foreign-currency-linked instruments refer to accounts denominated in national currency, but their payments are linked to exchange rates, thus subject to foreign exchange risk. The denominator is total regulatory capital as defined above.</p>
<h1>Concepts et définitions </h1>
<h2>Définition : </h2> <p>Sept ISF sont inclus en tant qu'indicateurs des ODD pour 10.5.1 et exprimés en pourcentage.</p> <ol> <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </li>. <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </li> <li>Prêts non productifs nets de provisions sur les fonds propres </li> <li>Prêts non performants sur le total des prêts bruts </li> <li>Rendement des actifs </li> <li>Liquidités sur passif à court terme </li> <li>Position ouverte nette en devises étrangères sur capital </li> </ol> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 sur l'actif </em> </strong> : Il s'agit du rapport entre les fonds propres de base (Tier 1) et le total des actifs (bilan). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </em> </strong> <em> : </em> Il est calculé en utilisant le total des fonds propres réglementaires de catégorie 1 comme numérateur et les actifs pondérés en fonction des risques comme dénominateur. Les données de cet ISF sont compilées conformément aux directives de Bâle I, Bâle II ou Bâle III. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants nets de provisions par rapport au capital </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en prenant la valeur des prêts non performants (PNP) moins la valeur des provisions spécifiques pour pertes sur prêts comme numérateur et le capital comme dénominateur. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total. </p> <p> </p> <p><strong><em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em></strong><em> :</em> Cet ISF est calculé en utilisant la valeur des NPL comme numérateur et la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts) comme dénominateur. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en divisant le bénéfice net annualisé avant éléments extraordinaires et impôts (comme recommandé dans le Guide de l'ISF) par la valeur moyenne du total des actifs (financiers et non financiers) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> : Cet ISF est calculé en utilisant la mesure de base des actifs liquides comme numérateur et les engagements à court terme comme dénominateur. Le ratio peut également être calculé en prenant la mesure large des actifs liquides comme numérateur. Pour les juridictions qui ont mis en œuvre Bâle III, cet indicateur pourrait être complété par le ratio de couverture des liquidités.</p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises étrangères par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises devrait être calculée sur la base de la recommandation du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Le capital devrait être le capital réglementaire total car la position nette ouverte en devises étrangères est un concept de supervision. </p> <h2>Concepts:</h2> <p><strong><em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </em></strong><em> :</em> Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III selon les pratiques de supervision des pays. Le dénominateur est le total des actifs du bilan (non pondérés en fonction des risques). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques</em> </strong> : Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de surveillance des pays. Le dénominateur est l'actif pondéré en fonction des risques, également calculé sur la base des normes de Bâle. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants (PNP) nets des provisions au capital </em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme PNP lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Seules les provisions spécifiques pour pertes sur prêts sont utilisées dans ce calcul et elles font référence à des charges contre la valeur de prêts spécifiques. Les données excluent les intérêts courus dans les NPL. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total calculé sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de supervision des pays. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme NPL lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Le dénominateur est la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> : Le numérateur est le bénéfice net annualisé avant éléments exceptionnels et impôts. Le dénominateur est la valeur moyenne de l'actif total (financier et non financier) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> <em> : </em> La mesure de base des actifs liquides comprend la monnaie fiduciaire et les dépôts et autres actifs financiers disponibles sur demande ou dans les trois mois. La mesure large est égale à la mesure de base plus les titres négociés sur des marchés liquides qui peuvent être convertis en espèces avec une variation de valeur minimale. Le dénominateur est constitué des éléments à court terme des dettes plus la valeur de marché nette (à court terme) de la position en produits financiers dérivés. Cette dernière est calculée comme étant la position de passif des dérivés financiers moins la position d'actif des dérivés financiers. Le court terme fait référence à trois mois et doit être défini sur la base de l'échéance restante. Si l'échéance résiduelle n'est pas disponible, l'échéance initiale peut être utilisée comme alternative. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises étrangères est égale à l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères de l'actif du bilan et des expositions hors bilan moins l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères du passif du bilan et des expositions hors bilan. Les instruments liés à des devises étrangères font référence à des comptes libellés en monnaie nationale, mais dont les paiements sont liés à des taux de change, et donc soumis à un risque de change. Le dénominateur est le total des fonds propres réglementaires tels que définis ci-dessus. </p> |
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<p><strong>Definition:</strong></p>
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> <p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets </p> <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p> <p>5 - Return on assets </p> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to assets</strong>: This is the ratio of the core capital (Tier 1) to total (balance sheet) assets. </p> <p> </p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</strong>: It is calculated using total regulatory Tier 1 capital as the numerator and risk-weighted assets as the denominator. The data for this FSI are compiled in accordance with the guidelines of either Basel I, Basel II, or Basel III. </p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans net of provisions to capital</strong>: This FSI is calculated by taking the value of nonperforming loans (NPLs) less the value of specific loan loss provisions as the numerator and capital as the denominator. Capital is measured as total regulatory capital. </p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans to total gross loans</strong>: This FSI is calculated by using the value of NPLs as the numerator and the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific loan- loss provisions) as the denominator. </p> <p> </p> <p><strong>Return on assets</strong>: This FSI is calculated by dividing annualized net income before extraordinary items and taxes (as recommended in the FSI Guide) by the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><strong>Liquid assets to short-term liabilities</strong>: This FSI is calculated by using the core measure of liquid assets as the numerator and short-term liabilities as the denominator. The ratio can also be calculated by taking the broad measure of liquid assets as the numerator. For jurisdictions that have implemented Basel III, this indicator could be supplemented with the liquidity coverage ratio.</p> <p> </p> <p><strong>Net open position in foreign exchange to capital</strong>: The net open position in foreign exchange should be calculated based on the recommendation of the Basel Committee for Banking Supervision (BCBS). Capital should be total regulatory capital as net open position in foreign exchange is a supervisory concept. </p> <p><strong>Concepts:</strong></p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to assets</strong>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is total balance sheet (non-risk weighted) assets. </p> <p> </p> <p><strong>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</strong>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is risk-weighted assets also calculated based on Basel standards. </p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans (NPLs) net of provisions to capital</strong>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. Only specific loan loss provisions are used in this calculation and they refer charges against the value of specific loans. Data exclude accrued interest in NPLs. Capital is measured as total regulatory capital calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices.</p> <p> </p> <p><strong>Nonperforming loans to total gross loans</strong>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. The denominator is the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific loan- loss provisions). </p> <p> </p> <p><strong>Return on assets</strong>: The numerator is annualized net income before extraordinary items and taxes. The denominator is the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><strong>Liquid assets to short-term liabilities</strong>: Core measure of liquid assets includes currency and deposits and other financial assets available on demand or within three months. Broad measures equal core measure plus securities traded in liquid markets that can be converted into cash with minimal change in value. The denominator is short-term elements of debt liabilities plus net (short-term) market value of financial derivatives position. The latter is calculated as financial derivatives liability position minus financial derivative asset position. Short-term refers to three months and should be defined on a remaining maturity basis. If remaining maturity is not available, original maturity can be used as an alternative.</p> <p> </p> <p><strong>Net open position in foreign exchange to capital</strong>: The net open position in foreign exchange equals the foreign-currency and foreign-currency linked element of balance sheet assets and off-balance sheet exposures minus the foreign-currency and foreign-currency linked element of balance sheet liabilities and off-balance sheet exposures. Foreign-currency-linked instruments refer to accounts denominated in national currency, but their payments are linked to exchange rates, thus subject to foreign exchange risk. The denominator is total regulatory capital as defined above. |
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<h2>Definition:</h2 <p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> < <li> <li> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets </ <li> <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </ <li> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </ <li> <p>5 - Return on assets </ <li> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </ <li> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </ </ol <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> < <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> <p> </p> <p><strong> |
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<p><strong>Definition:</strong></p>
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> <p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets </p> <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p> <p>5 - Return on assets </p> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets:</em> This is the ratio of the core capital (Tier 1) to total (balance sheet) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, this indicator would be calculated using Tier 1 capital as the numerator and the exposure measure as the denominator, which comprises balance sheet assets, derivatives exposures, securities financing transaction exposures, and off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets:</em> It is calculated using regulatory Tier 1 capital as the numerator and risk-weighted assets as the denominator. The data for this FSI are compiled in accordance with the implemented Basel Accord (i.e., Basel I, Basel II, or Basel III). </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans net of provisions to capital:</em> This FSI is calculated by taking the value of nonperforming loans (NPLs) less the value of specific provisions for NPLs as the numerator and total regulatory capital as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: This FSI is calculated by using the value of NPLs as the numerator and the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs) as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Return on assets</em>: This FSI is calculated by dividing annualized net income before taxes by the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities</em>: This FSI is calculated by using liquid assets as the numerator and short-term liabilities as the denominator.The components of liquid assets are defined in the IMF’s <em>2019 FSIs Compilation Guide</em> (<em>2019 FSIs Guide</em>). </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital</em>: The net open position in foreign exchange should be calculated based on the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. Capital should be total regulatory capital as net open position in foreign exchange is a supervisory concept. </p> <p><strong>Concepts:</strong></p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is total balance sheet (non-risk weighted) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, the denominator also includes off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is risk-weighted assets also calculated based on Basel standards. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans (NPLs) net of provisions to capital:</em> A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. Only specific provisions for NPLs are used in this calculation and they refer to charges against the value of specific NPLs. Data exclude accrued interest on NPLs. Capital is measured as total regulatory capital calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices.</p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. The denominator is the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs). </p> <p> </p> <p><em>Return on assets:</em> The numerator is annualized net income before taxes. The denominator is the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities:</em> Liquid assets include currency and deposits and other financial assets available on demand or within three months as well as securities traded in liquid markets that can be converted into cash with minimal change in value. The denominator is short-term elements of debt liabilities plus net market value of financial derivatives position. The latter is calculated as financial derivatives liability position minus financial derivative asset position. Short-term refers to three months and should be defined on a remaining maturity basis. If remaining maturity is not available, original maturity can be used as an alternative. </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital:</em> Net open position should be calculated in accordance with the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. The denominator is total regulatory capital as defined above.</p>
<h1>Concepts et définitions </h1>
<h2>Définition : </h2> <p>Sept ISF sont inclus en tant qu'indicateurs des ODD pour 10.5.1 et exprimés en pourcentage.</p> <ol> <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </li>. <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </li> <li>Prêts non productifs nets de provisions sur les fonds propres </li> <li>Prêts non performants sur le total des prêts bruts </li> <li>Rendement des actifs </li> <li>Liquidités sur passif à court terme </li> <li>Position ouverte nette en devises étrangères sur capital </li> </ol> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 sur l'actif </em> </strong> : Il s'agit du rapport entre les fonds propres de base (Tier 1) et le total des actifs (bilan). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </em> </strong> <em> : </em> Il est calculé en utilisant le total des fonds propres réglementaires de catégorie 1 comme numérateur et les actifs pondérés en fonction des risques comme dénominateur. Les données de cet ISF sont compilées conformément aux directives de Bâle I, Bâle II ou Bâle III. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants nets de provisions par rapport au capital </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en prenant la valeur des prêts non performants (PNP) moins la valeur des provisions spécifiques pour pertes sur prêts comme numérateur et le capital comme dénominateur. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total. </p> <p> </p> <p><strong><em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em></strong><em> :</em> Cet ISF est calculé en utilisant la valeur des NPL comme numérateur et la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts) comme dénominateur. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en divisant le bénéfice net annualisé avant éléments extraordinaires et impôts (comme recommandé dans le Guide de l'ISF) par la valeur moyenne du total des actifs (financiers et non financiers) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> : Cet ISF est calculé en utilisant la mesure de base des actifs liquides comme numérateur et les engagements à court terme comme dénominateur. Le ratio peut également être calculé en prenant la mesure large des actifs liquides comme numérateur. Pour les juridictions qui ont mis en œuvre Bâle III, cet indicateur pourrait être complété par le ratio de couverture des liquidités.</p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises étrangères par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises devrait être calculée sur la base de la recommandation du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Le capital devrait être le capital réglementaire total car la position nette ouverte en devises étrangères est un concept de supervision. </p> <h2>Concepts:</h2> <p><strong><em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </em></strong><em> :</em> Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III selon les pratiques de supervision des pays. Le dénominateur est le total des actifs du bilan (non pondérés en fonction des risques). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques</em> </strong> : Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de surveillance des pays. Le dénominateur est l'actif pondéré en fonction des risques, également calculé sur la base des normes de Bâle. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants (PNP) nets des provisions au capital </em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme PNP lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Seules les provisions spécifiques pour pertes sur prêts sont utilisées dans ce calcul et elles font référence à des charges contre la valeur de prêts spécifiques. Les données excluent les intérêts courus dans les NPL. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total calculé sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de supervision des pays. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme NPL lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Le dénominateur est la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> : Le numérateur est le bénéfice net annualisé avant éléments exceptionnels et impôts. Le dénominateur est la valeur moyenne de l'actif total (financier et non financier) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> <em> : </em> La mesure de base des actifs liquides comprend la monnaie fiduciaire et les dépôts et autres actifs financiers disponibles sur demande ou dans les trois mois. La mesure large est égale à la mesure de base plus les titres négociés sur des marchés liquides qui peuvent être convertis en espèces avec une variation de valeur minimale. Le dénominateur est constitué des éléments à court terme des dettes plus la valeur de marché nette (à court terme) de la position en produits financiers dérivés. Cette dernière est calculée comme étant la position de passif des dérivés financiers moins la position d'actif des dérivés financiers. Le court terme fait référence à trois mois et doit être défini sur la base de l'échéance restante. Si l'échéance résiduelle n'est pas disponible, l'échéance initiale peut être utilisée comme alternative. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises étrangères est égale à l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères de l'actif du bilan et des expositions hors bilan moins l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères du passif du bilan et des expositions hors bilan. Les instruments liés à des devises étrangères font référence à des comptes libellés en monnaie nationale, mais dont les paiements sont liés à des taux de change, et donc soumis à un risque de change. Le dénominateur est le total des fonds propres réglementaires tels que définis ci-dessus. </p> |
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<p><strong>Definition:</strong></p>
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> <p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets </p> <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p> <p>5 - Return on assets </p> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets:</em> This is the ratio of the core capital (Tier 1) to total (balance sheet) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, this indicator would be calculated using Tier 1 capital as the numerator and the exposure measure as the denominator, which comprises balance sheet assets, derivatives exposures, securities financing transaction exposures, and off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets:</em> It is calculated using regulatory Tier 1 capital as the numerator and risk-weighted assets as the denominator. The data for this FSI are compiled in accordance with the implemented Basel Accord (i.e., Basel I, Basel II, or Basel III). </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans net of provisions to capital:</em> This FSI is calculated by taking the value of nonperforming loans (NPLs) less the value of specific provisions for NPLs as the numerator and total regulatory capital as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: This FSI is calculated by using the value of NPLs as the numerator and the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs) as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Return on assets</em>: This FSI is calculated by dividing annualized net income before taxes by the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities</em>: This FSI is calculated by using liquid assets as the numerator and short-term liabilities as the denominator.The components of liquid assets are defined in the IMF’s <em>2019 FSIs Compilation Guide</em> (<em>2019 FSIs Guide</em>). </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital</em>: The net open position in foreign exchange should be calculated based on the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. Capital should be total regulatory capital as net open position in foreign exchange is a supervisory concept. </p> <p><strong>Concepts:</strong></p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is total balance sheet (non-risk weighted) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, the denominator also includes off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is risk-weighted assets also calculated based on Basel standards. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans (NPLs) net of provisions to capital:</em> A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. Only specific provisions for NPLs are used in this calculation and they refer to charges against the value of specific NPLs. Data exclude accrued interest on NPLs. Capital is measured as total regulatory capital calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices.</p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. The denominator is the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs). </p> <p> </p> <p><em>Return on assets:</em> The numerator is annualized net income before taxes. The denominator is the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities:</em> Liquid assets include currency and deposits and other financial assets available on demand or within three months as well as securities traded in liquid markets that can be converted into cash with minimal change in value. The denominator is short-term elements of debt liabilities plus net market value of financial derivatives position. The latter is calculated as financial derivatives liability position minus financial derivative asset position. Short-term refers to three months and should be defined on a remaining maturity basis. If remaining maturity is not available, original maturity can be used as an alternative. </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital:</em> Net open position should be calculated in accordance with the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. The denominator is total regulatory capital as defined above.</p>
<h1>Concepts et définitions </h1>
<h2>Définition : </h2> <p>Sept ISF sont inclus en tant qu'indicateurs des ODD pour 10.5.1 et exprimés en pourcentage.</p> <ol> <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </li>. <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </li> <li>Prêts non productifs nets de provisions sur les fonds propres </li> <li>Prêts non performants sur le total des prêts bruts </li> <li>Rendement des actifs </li> <li>Liquidités sur passif à court terme </li> <li>Position ouverte nette en devises étrangères sur capital </li> </ol> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 sur l'actif </em> </strong> : Il s'agit du rapport entre les fonds propres de base (Tier 1) et le total des actifs (bilan). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </em> </strong> <em> : </em> Il est calculé en utilisant le total des fonds propres réglementaires de catégorie 1 comme numérateur et les actifs pondérés en fonction des risques comme dénominateur. Les données de cet ISF sont compilées conformément aux directives de Bâle I, Bâle II ou Bâle III. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants nets de provisions par rapport au capital </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en prenant la valeur des prêts non performants (PNP) moins la valeur des provisions spécifiques pour pertes sur prêts comme numérateur et le capital comme dénominateur. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total. </p> <p> </p> <p><strong><em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em></strong><em> :</em> Cet ISF est calculé en utilisant la valeur des NPL comme numérateur et la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts) comme dénominateur. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en divisant le bénéfice net annualisé avant éléments extraordinaires et impôts (comme recommandé dans le Guide de l'ISF) par la valeur moyenne du total des actifs (financiers et non financiers) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> : Cet ISF est calculé en utilisant la mesure de base des actifs liquides comme numérateur et les engagements à court terme comme dénominateur. Le ratio peut également être calculé en prenant la mesure large des actifs liquides comme numérateur. Pour les juridictions qui ont mis en œuvre Bâle III, cet indicateur pourrait être complété par le ratio de couverture des liquidités.</p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises étrangères par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises devrait être calculée sur la base de la recommandation du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Le capital devrait être le capital réglementaire total car la position nette ouverte en devises étrangères est un concept de supervision. </p> <h2>Concepts:</h2> <p><strong><em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </em></strong><em> :</em> Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III selon les pratiques de supervision des pays. Le dénominateur est le total des actifs du bilan (non pondérés en fonction des risques). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques</em> </strong> : Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de surveillance des pays. Le dénominateur est l'actif pondéré en fonction des risques, également calculé sur la base des normes de Bâle. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants (PNP) nets des provisions au capital </em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme PNP lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Seules les provisions spécifiques pour pertes sur prêts sont utilisées dans ce calcul et elles font référence à des charges contre la valeur de prêts spécifiques. Les données excluent les intérêts courus dans les NPL. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total calculé sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de supervision des pays. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme NPL lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Le dénominateur est la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> : Le numérateur est le bénéfice net annualisé avant éléments exceptionnels et impôts. Le dénominateur est la valeur moyenne de l'actif total (financier et non financier) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> <em> : </em> La mesure de base des actifs liquides comprend la monnaie fiduciaire et les dépôts et autres actifs financiers disponibles sur demande ou dans les trois mois. La mesure large est égale à la mesure de base plus les titres négociés sur des marchés liquides qui peuvent être convertis en espèces avec une variation de valeur minimale. Le dénominateur est constitué des éléments à court terme des dettes plus la valeur de marché nette (à court terme) de la position en produits financiers dérivés. Cette dernière est calculée comme étant la position de passif des dérivés financiers moins la position d'actif des dérivés financiers. Le court terme fait référence à trois mois et doit être défini sur la base de l'échéance restante. Si l'échéance résiduelle n'est pas disponible, l'échéance initiale peut être utilisée comme alternative. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises étrangères est égale à l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères de l'actif du bilan et des expositions hors bilan moins l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères du passif du bilan et des expositions hors bilan. Les instruments liés à des devises étrangères font référence à des comptes libellés en monnaie nationale, mais dont les paiements sont liés à des taux de change, et donc soumis à un risque de change. Le dénominateur est le total des fonds propres réglementaires tels que définis ci-dessus. </p> |
NelMed
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<p><strong>Definition:</strong></p>
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> <p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets </p> <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p> <p>5 - Return on assets </p> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets:</em> This is the ratio of the core capital (Tier 1) to total (balance sheet) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, this indicator would be calculated using Tier 1 capital as the numerator and the exposure measure as the denominator, which comprises balance sheet assets, derivatives exposures, securities financing transaction exposures, and off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets:</em> It is calculated using regulatory Tier 1 capital as the numerator and risk-weighted assets as the denominator. The data for this FSI are compiled in accordance with the implemented Basel Accord (i.e., Basel I, Basel II, or Basel III). </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans net of provisions to capital:</em> This FSI is calculated by taking the value of nonperforming loans (NPLs) less the value of specific provisions for NPLs as the numerator and total regulatory capital as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: This FSI is calculated by using the value of NPLs as the numerator and the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs) as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Return on assets</em>: This FSI is calculated by dividing annualized net income before taxes by the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities</em>: This FSI is calculated by using liquid assets as the numerator and short-term liabilities as the denominator.The components of liquid assets are defined in the IMF’s <em>2019 FSIs Compilation Guide</em> (<em>2019 FSIs Guide</em>). </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital</em>: The net open position in foreign exchange should be calculated based on the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. Capital should be total regulatory capital as net open position in foreign exchange is a supervisory concept. </p> <p><strong>Concepts:</strong></p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is total balance sheet (non-risk weighted) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, the denominator also includes off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is risk-weighted assets also calculated based on Basel standards. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans (NPLs) net of provisions to capital:</em> A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. Only specific provisions for NPLs are used in this calculation and they refer to charges against the value of specific NPLs. Data exclude accrued interest on NPLs. Capital is measured as total regulatory capital calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices.</p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. The denominator is the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs). </p> <p> </p> <p><em>Return on assets:</em> The numerator is annualized net income before taxes. The denominator is the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities:</em> Liquid assets include currency and deposits and other financial assets available on demand or within three months as well as securities traded in liquid markets that can be converted into cash with minimal change in value. The denominator is short-term elements of debt liabilities plus net market value of financial derivatives position. The latter is calculated as financial derivatives liability position minus financial derivative asset position. Short-term refers to three months and should be defined on a remaining maturity basis. If remaining maturity is not available, original maturity can be used as an alternative. </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital:</em> Net open position should be calculated in accordance with the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. The denominator is total regulatory capital as defined above.</p>
<h1>Concepts et définitions </h1>
<h2>Définition : </h2> <p>Sept ISF sont inclus en tant qu'indicateurs des ODD pour 10.5.1 et exprimés en pourcentage.</p> <ol> <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </li>. <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </li> <li>Prêts non productifs nets de provisions sur les fonds propres </li> <li>Prêts non performants sur le total des prêts bruts </li> <li>Rendement des actifs </li> <li>Liquidités sur passif à court terme </li> <li>Position ouverte nette en devises étrangères sur capital </li> </ol> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 sur l'actif </em> </strong> : Il s'agit du rapport entre les fonds propres de base (Tier 1) et le total des actifs (bilan). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </em> </strong> <em> : </em> Il est calculé en utilisant le total des fonds propres réglementaires de catégorie 1 comme numérateur et les actifs pondérés en fonction des risques comme dénominateur. Les données de cet ISF sont compilées conformément aux directives de Bâle I, Bâle II ou Bâle III. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants nets de provisions par rapport au capital </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en prenant la valeur des prêts non performants (PNP) moins la valeur des provisions spécifiques pour pertes sur prêts comme numérateur et le capital comme dénominateur. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total. </p> <p> </p> <p><strong><em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em></strong><em> :</em> Cet ISF est calculé en utilisant la valeur des NPL comme numérateur et la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts) comme dénominateur. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en divisant le bénéfice net annualisé avant éléments extraordinaires et impôts (comme recommandé dans le Guide de l'ISF) par la valeur moyenne du total des actifs (financiers et non financiers) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> : Cet ISF est calculé en utilisant la mesure de base des actifs liquides comme numérateur et les engagements à court terme comme dénominateur. Le ratio peut également être calculé en prenant la mesure large des actifs liquides comme numérateur. Pour les juridictions qui ont mis en œuvre Bâle III, cet indicateur pourrait être complété par le ratio de couverture des liquidités.</p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises étrangères par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises devrait être calculée sur la base de la recommandation du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Le capital devrait être le capital réglementaire total car la position nette ouverte en devises étrangères est un concept de supervision. </p> <h2>Concepts:</h2> <p><strong><em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </em></strong><em> :</em> Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III selon les pratiques de supervision des pays. Le dénominateur est le total des actifs du bilan (non pondérés en fonction des risques). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques</em> </strong> : Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de surveillance des pays <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants (PNP) nets des provisions au capital </em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme PNP lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Seules les provisions spécifiques pour pertes sur prêts sont utilisées dans ce calcul et elles font référence à des charges contre la valeur de prêts spécifiques. Les données excluent les intérêts courus dans les NPL. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total calculé sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de supervision des pays. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme NPL lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Le dénominateur est la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> : Le numérateur est le bénéfice net annualisé avant éléments exceptionnels et impôts. Le dénominateur est la valeur moyenne de l'actif total (financier et non financier) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> <em> : </em> La mesure de base des actifs liquides comprend la monnaie fiduciaire et les dépôts et autres actifs financiers disponibles sur demande ou dans les trois mois. La mesure large est égale à la mesure de base plus les titres négociés sur des marchés liquides qui peuvent être convertis en espèces avec une variation de valeur minimale. Le dénominateur est constitué des éléments à court terme des dettes plus la valeur de marché nette (à court terme) de la position en produits financiers dérivés. Cette dernière est calculée comme étant la position de passif des dérivés financiers moins la position d'actif des dérivés financiers. Le court terme fait référence à trois mois et doit être défini sur la base de l'échéance restante. Si l'échéance résiduelle n'est pas disponible, l'échéance initiale peut être utilisée comme alternative. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises étrangères est égale à l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères de l'actif du bilan et des expositions hors bilan moins l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères du passif du bilan et des expositions hors bilan. Les instruments liés à des devises étrangères font référence à des comptes libellés en monnaie nationale, mais dont les paiements sont liés à des taux de change, et donc soumis à un risque de change. Le dénominateur est le total des fonds propres réglementaires tels que définis ci-dessus. </p> |
NelMed
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<p><strong>Definition:</strong></p>
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p> <p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p> <p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets </p> <p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p> <p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p> <p>5 - Return on assets </p> <p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p> <p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets:</em> This is the ratio of the core capital (Tier 1) to total (balance sheet) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, this indicator would be calculated using Tier 1 capital as the numerator and the exposure measure as the denominator, which comprises balance sheet assets, derivatives exposures, securities financing transaction exposures, and off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets:</em> It is calculated using regulatory Tier 1 capital as the numerator and risk-weighted assets as the denominator. The data for this FSI are compiled in accordance with the implemented Basel Accord (i.e., Basel I, Basel II, or Basel III). </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans net of provisions to capital:</em> This FSI is calculated by taking the value of nonperforming loans (NPLs) less the value of specific provisions for NPLs as the numerator and total regulatory capital as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: This FSI is calculated by using the value of NPLs as the numerator and the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs) as the denominator. </p> <p> </p> <p><em>Return on assets</em>: This FSI is calculated by dividing annualized net income before taxes by the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities</em>: This FSI is calculated by using liquid assets as the numerator and short-term liabilities as the denominator.The components of liquid assets are defined in the IMF’s <em>2019 FSIs Compilation Guide</em> (<em>2019 FSIs Guide</em>). </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital</em>: The net open position in foreign exchange should be calculated based on the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. Capital should be total regulatory capital as net open position in foreign exchange is a supervisory concept. </p> <p><strong>Concepts:</strong></p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is total balance sheet (non-risk weighted) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, the denominator also includes off-balance-sheet items.</p> <p> </p> <p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is risk-weighted assets also calculated based on Basel standards. </p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans (NPLs) net of provisions to capital:</em> A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. Only specific provisions for NPLs are used in this calculation and they refer to charges against the value of specific NPLs. Data exclude accrued interest on NPLs. Capital is measured as total regulatory capital calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices.</p> <p> </p> <p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. The denominator is the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs). </p> <p> </p> <p><em>Return on assets:</em> The numerator is annualized net income before taxes. The denominator is the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p> <p> </p> <p><em>Liquid assets to short-term liabilities:</em> Liquid assets include currency and deposits and other financial assets available on demand or within three months as well as securities traded in liquid markets that can be converted into cash with minimal change in value. The denominator is short-term elements of debt liabilities plus net market value of financial derivatives position. The latter is calculated as financial derivatives liability position minus financial derivative asset position. Short-term refers to three months and should be defined on a remaining maturity basis. If remaining maturity is not available, original maturity can be used as an alternative. </p> <p> </p> <p><em>Net open position in foreign exchange to capital:</em> Net open position should be calculated in accordance with the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. The denominator is total regulatory capital as defined above.</p>
<h1>Concepts et définitions </h1>
<h2>Définition : </h2> <p>Sept ISF sont inclus en tant qu'indicateurs des ODD pour 10.5.1 et exprimés en pourcentage.</p> <ol> <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </li>. <li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </li> <li>Prêts non productifs nets de provisions sur les fonds propres </li> <li>Prêts non performants sur le total des prêts bruts </li> <li>Rendement des actifs </li> <li>Liquidités sur passif à court terme </li> <li>Position ouverte nette en devises étrangères sur capital </li> </ol> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 sur l'actif </em> </strong> : Il s'agit du rapport entre les fonds propres de base (Tier 1) et le total des actifs (bilan). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </em> </strong> <em> : </em> Il est calculé en utilisant le total des fonds propres réglementaires de catégorie 1 comme numérateur et les actifs pondérés en fonction des risques comme dénominateur. Les données de cet ISF sont compilées conformément aux directives de Bâle I, Bâle II ou Bâle III. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants nets de provisions par rapport au capital </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en prenant la valeur des prêts non performants (PNP) moins la valeur des provisions spécifiques pour pertes sur prêts comme numérateur et le capital comme dénominateur. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total. </p> <p> </p> <p><strong><em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em></strong><em> :</em> Cet ISF est calculé en utilisant la valeur des NPL comme numérateur et la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts) comme dénominateur. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en divisant le bénéfice net annualisé avant éléments extraordinaires et impôts (comme recommandé dans le Guide de l'ISF) par la valeur moyenne du total des actifs (financiers et non financiers) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> : Cet ISF est calculé en utilisant la mesure de base des actifs liquides comme numérateur et les engagements à court terme comme dénominateur. Le ratio peut également être calculé en prenant la mesure large des actifs liquides comme numérateur. Pour les juridictions qui ont mis en œuvre Bâle III, cet indicateur pourrait être complété par le ratio de couverture des liquidités.</p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises étrangères par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises devrait être calculée sur la base de la recommandation du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Le capital devrait être le capital réglementaire total car la position nette ouverte en devises étrangères est un concept de supervision. </p> <h2>Concepts:</h2> <p><strong><em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </em></strong><em> :</em> Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III selon les pratiques de supervision des pays. Le dénominateur est le total des actifs du bilan (non pondérés en fonction des risques). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques</em> </strong> : Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de surveillance des pays’. Le dénominateur est l'actif pondéré en fonction des risques, également calculé sur la base des normes de Bâle. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants (PNP) nets des provisions au capital </em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme PNP lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Seules les provisions spécifiques pour pertes sur prêts sont utilisées dans ce calcul et elles font référence à des charges contre la valeur de prêts spécifiques. Les données excluent les intérêts courus dans les NPL. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total calculé sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de supervision des pays. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme NPL lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Le dénominateur est la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts). </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> : Le numérateur est le bénéfice net annualisé avant éléments exceptionnels et impôts. Le dénominateur est la valeur moyenne de l'actif total (financier et non financier) sur la même période. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> <em> : </em> La mesure de base des actifs liquides comprend la monnaie fiduciaire et les dépôts et autres actifs financiers disponibles sur demande ou dans les trois mois. La mesure large est égale à la mesure de base plus les titres négociés sur des marchés liquides qui peuvent être convertis en espèces avec une variation de valeur minimale. Le dénominateur est constitué des éléments à court terme des dettes plus la valeur de marché nette (à court terme) de la position en produits financiers dérivés. Cette dernière est calculée comme étant la position de passif des dérivés financiers moins la position d'actif des dérivés financiers. Le court terme fait référence à trois mois et doit être défini sur la base de l'échéance restante. Si l'échéance résiduelle n'est pas disponible, l'échéance initiale peut être utilisée comme alternative. </p> <p> </p> <p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises étrangères est égale à l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères de l'actif du bilan et des expositions hors bilan moins l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères du passif du bilan et des expositions hors bilan. Les instruments liés à des devises étrangères font référence à des comptes libellés en monnaie nationale, mais dont les paiements sont liés à des taux de change, et donc soumis à un risque de change. Le dénominateur est le total des fonds propres réglementaires tels que définis ci-dessus. </p> |
Things to check
Key
STAT_CONC_DEFFlags
ignore-inconsistent
<p>Seven FSIs are included as SDG indicators for 10.5.1 and expressed as percent.</p>
<p>1 - Regulatory Tier 1 capital to assets </p>
<p>2 - Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets </p>
<p>3 - Nonperforming loans net of provisions to capital </p>
<p>4 - Nonperforming loans to total gross loans </p>
<p>5 - Return on assets </p>
<p>6 - Liquid assets to short-term liabilities </p>
<p>7 - Net open position in foreign exchange to capital </p>
<p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets:</em> This is the ratio of the core capital (Tier 1) to total (balance sheet) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, this indicator would be calculated using Tier 1 capital as the numerator and the exposure measure as the denominator, which comprises balance sheet assets, derivatives exposures, securities financing transaction exposures, and off-balance-sheet items.</p>
<p> </p>
<p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets:</em> It is calculated using regulatory Tier 1 capital as the numerator and risk-weighted assets as the denominator. The data for this FSI are compiled in accordance with the implemented Basel Accord (i.e., Basel I, Basel II, or Basel III). </p>
<p> </p>
<p><em>Nonperforming loans net of provisions to capital:</em> This FSI is calculated by taking the value of nonperforming loans (NPLs) less the value of specific provisions for NPLs as the numerator and total regulatory capital as the denominator. </p>
<p> </p>
<p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: This FSI is calculated by using the value of NPLs as the numerator and the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs) as the denominator. </p>
<p> </p>
<p><em>Return on assets</em>: This FSI is calculated by dividing annualized net income before taxes by the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p>
<p> </p>
<p><em>Liquid assets to short-term liabilities</em>: This FSI is calculated by using liquid assets as the numerator and short-term liabilities as the denominator.The components of liquid assets are defined in the IMF’s <em>2019 FSIs Compilation Guide</em> (<em>2019 FSIs Guide</em>). </p>
<p> </p>
<p><em>Net open position in foreign exchange to capital</em>: The net open position in foreign exchange should be calculated based on the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. Capital should be total regulatory capital as net open position in foreign exchange is a supervisory concept. </p>
<p><strong>Concepts:</strong></p>
<p><em>Regulatory Tier 1 capital to assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is total balance sheet (non-risk weighted) assets. For jurisdictions that have implemented the Basel III leverage ratio, the denominator also includes off-balance-sheet items.</p>
<p> </p>
<p><em>Regulatory Tier 1 capital to risk- weighted assets</em>: Regulatory Tier 1 capital is calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices. Denominator is risk-weighted assets also calculated based on Basel standards. </p>
<p> </p>
<p><em>Nonperforming loans (NPLs) net of provisions to capital:</em> A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. Only specific provisions for NPLs are used in this calculation and they refer to charges against the value of specific NPLs. Data exclude accrued interest on NPLs. Capital is measured as total regulatory capital calculated based on Basel I, II, or III depending on countries’ supervisory practices.</p>
<p> </p>
<p><em>Nonperforming loans to total gross loans</em>: A loan is classified as NPL when payment of principal or interest is past due by 90 days or more, or evidence exists that a full or partial amount of a loan is not going to be recovered. The denominator is the total value of the loan portfolio (including NPLs, and before the deduction of specific provisions for NPLs). </p>
<p> </p>
<p><em>Return on assets:</em> The numerator is annualized net income before taxes. The denominator is the average value of total assets (financial and nonfinancial) over the same period. </p>
<p> </p>
<p><em>Liquid assets to short-term liabilities:</em> Liquid assets include currency and deposits and other financial assets available on demand or within three months as well as securities traded in liquid markets that can be converted into cash with minimal change in value. The denominator is short-term elements of debt liabilities plus net market value of financial derivatives position. The latter is calculated as financial derivatives liability position minus financial derivative asset position. Short-term refers to three months and should be defined on a remaining maturity basis. If remaining maturity is not available, original maturity can be used as an alternative. </p>
<p> </p>
<p><em>Net open position in foreign exchange to capital:</em> Net open position should be calculated in accordance with the guidance in the <em>2019 FSIs Guide</em>. The denominator is total regulatory capital as defined above.</p>
<h2>Définition : </h2>
<p>Sept ISF sont inclus en tant qu'indicateurs des ODD pour 10.5.1 et exprimés en pourcentage.</p>
<ol>
<li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </li>.
<li>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </li>
<li>Prêts non productifs nets de provisions sur les fonds propres </li>
<li>Prêts non performants sur le total des prêts bruts </li>
<li>Rendement des actifs </li>
<li>Liquidités sur passif à court terme </li>
<li>Position ouverte nette en devises étrangères sur capital </li>
</ol>
<p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 sur l'actif </em> </strong> : Il s'agit du rapport entre les fonds propres de base (Tier 1) et le total des actifs (bilan). </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques </em> </strong> <em> : </em> Il est calculé en utilisant le total des fonds propres réglementaires de catégorie 1 comme numérateur et les actifs pondérés en fonction des risques comme dénominateur. Les données de cet ISF sont compilées conformément aux directives de Bâle I, Bâle II ou Bâle III. </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Prêts non performants nets de provisions par rapport au capital </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en prenant la valeur des prêts non performants (PNP) moins la valeur des provisions spécifiques pour pertes sur prêts comme numérateur et le capital comme dénominateur. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total. </p>
<p> </p>
<p><strong><em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em></strong><em> :</em> Cet ISF est calculé en utilisant la valeur des NPL comme numérateur et la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts) comme dénominateur. </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> <em> : </em> Cet ISF est calculé en divisant le bénéfice net annualisé avant éléments extraordinaires et impôts (comme recommandé dans le Guide de l'ISF) par la valeur moyenne du total des actifs (financiers et non financiers) sur la même période. </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> : Cet ISF est calculé en utilisant la mesure de base des actifs liquides comme numérateur et les engagements à court terme comme dénominateur. Le ratio peut également être calculé en prenant la mesure large des actifs liquides comme numérateur. Pour les juridictions qui ont mis en œuvre Bâle III, cet indicateur pourrait être complété par le ratio de couverture des liquidités.</p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises étrangères par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises devrait être calculée sur la base de la recommandation du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Le capital devrait être le capital réglementaire total car la position nette ouverte en devises étrangères est un concept de supervision. </p>
<h2>Concepts:</h2>
<p><strong><em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs </em></strong><em> :</em> Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III selon les pratiques de supervision des pays. Le dénominateur est le total des actifs du bilan (non pondérés en fonction des risques). </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Fonds propres réglementaires de catégorie 1 par rapport aux actifs pondérés en fonction des risques</em> </strong> : Les fonds propres réglementaires de catégorie 1 sont calculés sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de surveillance des pays. Le dénominateur est l'actif pondéré en fonction des risques, également calculé sur la base des normes de Bâle. </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Prêts non performants (PNP) nets des provisions au capital </em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme PNP lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Seules les provisions spécifiques pour pertes sur prêts sont utilisées dans ce calcul et elles font référence à des charges contre la valeur de prêts spécifiques. Les données excluent les intérêts courus dans les NPL. Le capital est mesuré en tant que capital réglementaire total calculé sur la base de Bâle I, II ou III, selon les pratiques de supervision des pays. </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Prêts non performants par rapport au total des prêts bruts</em> </strong> <em> :</em> Un prêt est classé comme NPL lorsque le paiement du principal ou des intérêts est en retard de 90 jours ou plus, ou lorsqu'il existe des preuves qu'un montant total ou partiel d'un prêt ne sera pas recouvré. Le dénominateur est la valeur totale du portefeuille de prêts (y compris les NPL, et avant la déduction des provisions spécifiques pour pertes sur prêts). </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Rendement des actifs </em> </strong> : Le numérateur est le bénéfice net annualisé avant éléments exceptionnels et impôts. Le dénominateur est la valeur moyenne de l'actif total (financier et non financier) sur la même période. </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Actifs liquides sur passifs à court terme </em> </strong> <em> : </em> La mesure de base des actifs liquides comprend la monnaie fiduciaire et les dépôts et autres actifs financiers disponibles sur demande ou dans les trois mois. La mesure large est égale à la mesure de base plus les titres négociés sur des marchés liquides qui peuvent être convertis en espèces avec une variation de valeur minimale. Le dénominateur est constitué des éléments à court terme des dettes plus la valeur de marché nette (à court terme) de la position en produits financiers dérivés. Cette dernière est calculée comme étant la position de passif des dérivés financiers moins la position d'actif des dérivés financiers. Le court terme fait référence à trois mois et doit être défini sur la base de l'échéance restante. Si l'échéance résiduelle n'est pas disponible, l'échéance initiale peut être utilisée comme alternative. </p>
<p> </p>
<p> <strong> <em>Position nette ouverte en devises par rapport au capital </em> </strong> : La position ouverte nette en devises étrangères est égale à l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères de l'actif du bilan et des expositions hors bilan moins l'élément en devises étrangères et lié à des devises étrangères du passif du bilan et des expositions hors bilan. Les instruments liés à des devises étrangères font référence à des comptes libellés en monnaie nationale, mais dont les paiements sont liés à des taux de change, et donc soumis à un risque de change. Le dénominateur est le total des fonds propres réglementaires tels que définis ci-dessus. </p>